- 2026.1.30.
- 대부업 세무
대부업 운영시 납부해야 할 세금 종류
안녕하세요. 고객과 함께 성장하는 대부업 회계/세무 전문 대해회계사무소입니다.
다른 사업들과 마찬가지로, 대부업도 이익 또는 거래에 대해 세금이 과세되며, 사업자는 납세의무를 지게 됩니다. 우리나라 국세(법인세, 소득세, 부가가치세 등)의 대부분은 자진 신고납부제를 채택하고 있습니다. 때문에 사업자들이 여러 종류의 세금들을 모두 파악해서 이를 정확히 계산해서 신고납부해야 합니다. 잘못 신고납부하거나, 신고납부 기한을 놓치게 되면 가혹한 가산세가 찾아옵니다.
그래서 보통 저희 같은 세무대리인에 세무대리를 맡김으로써 납세의무를 파악하고, 세금을 기한에 맞춰서 내시게 됩니다. 하지만 경영자라면 큰 틀에서 과세체계에 대한 이해를 하시는 것은 필수입니다.
이번 포스트에서는 대부업을 운영하면서 과세되는 세금의 종류에는 어떤 것들이 있는지 큰 틀에서 정리해 보겠습니다.
1. 법인세 or 소득세
법인세, 소득세는 이익에 대해 일정률을 납부하는 세금이며, 대부업/대부중개업을 운영하는 사업자에게 과세됩니다.
만약, 대부 이자로 1년 동안 5천만원을 벌었고, 임차료 및 직원급여 등으로 2천만원이 비용지출되었다면, 이익금액 3천만원의 이익에 대해 일정비율(법인은 법인세율, 개인은 소득세율)을 곱한 금액으로 세금을 내는 식입니다.
만약 대부업을 법인사업자로 운영하신다면 법인세를, 개인사업자로 운영하신다면 소득세(사업소득)를 납부하게 됩니다. 법인세의 경우 8월에 중간예납세액과, 3월에 법인세 신고납부를 해야 합니다. 소득세의 경우 11월에 중간예납세액과, 5월에 종합소득세 신고납부를 해야 합니다.
법인세와 소득세는 이익금액 규모별로 세율이 다릅니다. 이익금액 규모에 따라 법인이 절세에 유리할 수도 있고, 개인이 절세에 유리할 수도 있습니다.
처음에 개인으로 대부업을 운영하시다가도, 이익이 대략 억대를 넘어선다면 법인전환을 고려하셔야 합니다. 법인전환은 고려해야 할 사항이 많기 때문에 항상 회계사와 같은 회계/세무전문가와 상담하셔야 합니다.
2. 부가가치세 과세 or 면세
부가가치세는 이론적으로 복잡한 구조를 가지고 있습니다. 단순하게 설명하자면, 수익(매출)의 10%를 손님에게 미리 받아 매출자가 세금으로 납부하고, 지출(비용)의 10%를 매출자에게 미리 지급한 후 매입자가 나중에 세금공제로 돌려받는 형태의 세금입니다.
법인/개인 여부에 상관없이 대부업을 영위한다면 부가가치세 납세의무가 없으며, 이를 면세사업자라고 합니다. 면세사업자는 부가가치세만 면세되는 것이지, 부가가치세를 제외한 다른 모든 세금에 대해서는 여전히 납세의무가 있습니다. 대부업은 면세사업자인데다가 세금계산서 미발행 업종이므로, 이자를 받을 때마다 세금계산서를 발행할 필요가 없습니다. 그리고 매 분기 부가가치세 신고납부를 할 필요도 없습니다. 면세사업자는 납세의무자의 입장에서 여러모로 편리합니다.
반면, 법인/개인 여부에 상관없이 대부중개업을 영위한다면 부가가치세 납세의무가 있으며, 이를 과세사업자라고 합니다. 대부중개업은 중개시마다 세금계산서를 발행해야 하고, 매 분기 부가가치세 신고납부도 해야 합니다.
3. 원천징수세
원천징수세는 원칙적으로 대부업을 영위해서 발생하는 이익에 과세되는 세금이 아닙니다. 직원이나 프리랜서를 고용하고 소득을 지급할 때, 소득의 일부를 대부업자가 원천징수하여 신고납부하게 되는 세금입니다.
대부업의 경우 원천징수세를 매달 납부해야 합니다. 대부분의 작은 기업들은 반기에 한 번만 납부할 수 있는 특례를 주고 있지만, 금융업은 이러한 특례대상에서 배제됩니다.
4. 등록면허세
등록면허세는 대부업 처럼 등록, 허가가 필요한 업종을 영위하는 법인/개인에게 부과되는 세금입니다. 대부업은 지방세법상 1종 정액분 등록면허세(67,500원)를 납부해야 하는 업종입니다. 이는 다른 세금들과 달리 세무서에서 우편 등으로 고지되며, 매년 1월에 고지된 금액을 납부하면 됩니다.
5. 교육세
교육세는 2017년부터 대부업 영위 사업자가 납부해야 하는 세금입니다. 교육세의 자세한 내용은 별도 포스트에서 자세히 설명해 보겠습니다.
대부업은 다양한 세금 신고의무가 있습니다. 각 세금의 신고시기와 납부방법을 정확히 알고 기한을 지키는 것이 가산세를 피하는 첫걸음입니다.– 대해회계사무소 대부업 전담팀
이상 대부업 등 운영시 납부해야 할 세금 종류에 대해 대해회계사무소와 함께 알아보았습니다. 위 설명들은 과세체계에 대한 이해를 돕기 위해 아주 간략하게 정리한 설명내용입니다. 실제로 법인세/소득세를 신고납부하게 위해서는 세법에 따른 "세무조정"이라는 복잡한 절차가 수반됩니다. 그리고 대부업이라서 부가가치세를 신고를 하지 않더라도, 제출하지 않으면 안되는 서류들도 있습니다.
또한 금융업 세무는 제조업이나 유통업 등과 같은 일반적인 사업과는 다른 독특하고 전문적인 지식이 필요한 분야입니다. 따라서 금융권과 대부업 관련 법, 회계/세무지식, 경험이 있는 믿을만한 재무전문가가 필요합니다.
대해회계사무소는 저축은행, 대부업체 회계 / 세무 / NPL / 감사 / M&A실사 경력이 있는 회계사, 세무사 그리고 지자체 등록법인과 금감원 등록법인 설립 및 경영 경험이 있는 팀원으로 구성되어 있습니다. 대부업 등 운영시 세금에 대한 더 자세한 설명과 궁금증이 있으시다면 대해회계사무소와 상담하세요.
